Espacios Verdes por Administracion - Auditoria Legal y Financiera

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires revisó las compras y contrataciones del Programa 3308 (Obras por Administración) de la Dirección General de Espacios Verdes, que depende de la Secretaría de Medio Ambiente y Espacio Público, correspondientes al año 2002. Encontró que el organismo no planificó adecuadamente sus compras y obras, no confeccionó un plan anual de compras y usó un pliego de licitación no aprobado oficialmente. También detectó deficiencias en las publicaciones de las licitaciones, en la rotación de proveedores invitados, y en el control de facturas y pagos, además de registros contables hechos fuera de término. La Auditoría concluyó que hubo incumplimientos de las normas vigentes y debilidades en los sistemas de planificación y control interno, y recomendó mejoras para corregirlos.

• El anteproyecto de presupuesto carecía de estudios y análisis que justificaran los importes presupuestados.
• No se elaboró un plan de obras basado en un relevamiento de necesidades, lo que derivó en modificaciones a los pliegos, adicionales y ampliaciones posteriores a la licitación.
• No se confeccionó un plan de compras anual conforme lo exigía el Decreto 5720/72.
• Se utilizó un pliego general de contratación de obra menor distinto al aprobado por decreto, sin que exista norma que apruebe la modificación.
• En ninguna de las contrataciones se efectuó la publicación mínima prevista en el boletín oficial según el Decreto 608/98.
• Se constataron registros presupuestarios extemporáneos del gasto y incumplimientos en los requisitos de las facturas presentadas por las contratistas.

Las observaciones dan cuenta de incumplimientos de las normas vigentes en materia administrativa, de compras y contrataciones y de obra pública, y de debilidades en los sistemas de planificación y control interno vinculados a la asignación, recepción y autorización del gasto durante el período auditado. La falta de planificación anual y una deficiente administración de la partida presupuestaria se manifestaron en imputaciones de actuaciones ajenas al objeto del programa y en diferencias de criterio en los procedimientos de imputación.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe final de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.