Promover Fiscalizaciones de Obras e Instalaciones

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires examinó el programa 'Promover fiscalización de Obras e Instalaciones' correspondiente al año 2001, ejecutado por la Dirección General de Fiscalización de Obras y Catastro, dependiente de la Secretaría de Planeamiento Urbano. Se revisaron contrataciones, certificaciones y pagos, incluyendo una muestra de carpetas de pago y rendiciones de caja chica. La Auditoría encontró que no existía un plan anual de compras, faltaban manuales de procedimientos, la Unidad de Auditoría Interna no estaba constituida y no se encontró evidencia de un convenio firmado con la empresa Sistemas Catastrales S.A. para la detección de obras clandestinas. También detectó errores de imputación contable de gastos y pagos de servicios que no fueron efectivamente prestados. Concluye que el ambiente de control no era adecuado y que es necesario regularizar la relación con esa empresa.

• No se realizó un plan anual de compras ni un ordenamiento de las compras, conforme lo establecen el Decreto 5720/72 y la Ley de Administración Financiera GCBA N° 70.
• No existía un manual que indicara el procedimiento, los sectores involucrados y los niveles de responsabilidad para solicitudes, autorizaciones, tramitaciones, registros, recepciones y archivos.
• La Unidad de Auditoría Interna no se hallaba constituida en el ámbito de la Secretaría al momento de la ejecución del programa, ni surgen informes de auditoría.
• La DGFOC no cuenta con una estructura orgánica funcional para los niveles inferiores al de Dirección General, lo que dificulta delimitar responsabilidades de sus funcionarios.
• No surge evidencia de un convenio firmado entre Sistemas Catastrales S.A. y el Gobierno de la Ciudad que regule la actividad de detección de obras clandestinas privadas.
• Se detectaron errores de imputación de gastos: conceptos como alquiler de fotocopiadora, mantenimiento de PC y toner pagados por caja chica, y pagos por locaciones de servicios cuya prestación no fue efectivamente efectuada; además, en las planillas de control horario no figuran horas de entrada ni salida.

La Auditoría concluye que la informalidad en el esquema organizativo, carente de manuales de procedimientos y disposiciones internas, hace que el ambiente de control no sea el adecuado, y que existen fallas de control interno en las imputaciones contables. Considera necesario contar con la Unidad de Auditoría Interna y normalizar la relación con la empresa encargada de la detección de obras clandestinas.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe final de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.