Control de Plagas. Auditoria Legal y Financiera. Ejercicio Fiscal Comprendido entre el 01/01/2001 al 31/12/2001

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires revisó, en forma legal y financiera, el programa de Control de Plagas de la Dirección General de Control de la Calidad Ambiental durante el año 2001, examinando contratos, compras y pagos. Encontró que no existía un plan anual de compras ni manuales de procedimiento, y que los gastos se repartían entre los distintos programas sin un criterio uniforme, por lo que no se pudo determinar cuánto se gastó realmente en Control de Plagas. Además, se cargaron a este programa compras y contrataciones que correspondían a otras áreas, y se detectaron fallas en las certificaciones de pagos, en la caja chica y en trámites como la compra de insecticidas y un convenio con la UBA. La Auditoría concluyó que faltaban planificación, estructura organizativa y controles internos, y que no se pudieron establecer en forma fehaciente los gastos reales del programa.

• No se realizó un plan anual de compras ni existía un manual de procedimientos que indicara el proceso, los sectores involucrados y los niveles de responsabilidad.
• No se hallaba constituida la Unidad de Auditoría Interna en el ámbito de la Secretaría y la Dirección General carecía de una estructura orgánica funcional para los niveles inferiores, lo que dificultaba delimitar responsabilidades.
• Faltó un criterio uniforme para asignar los gastos a los distintos programas de la DGCCA, con imputaciones presupuestarias erróneas y extemporáneas, lo que impidió establecer en forma fehaciente los gastos reales del Programa 28.
• Se contabilizaron en el Programa 28 compras y contrataciones ajenas a su objeto, como un microscopio, equipo informático y vestimenta de otra dirección, además de contratos de servicios cuyas tareas se realizaron y certificaron en otras unidades ejecutoras.
• En la mayoría de las carpetas de pago relevadas, las certificaciones de servicios no fueron autorizadas por la DGCCA y faltaban fechas en los certificados y en las transferencias bancarias.
• Se verificó el incumplimiento de la normativa que regula la administración de gastos por Caja Chica, sin conciliación entre las registraciones preventivas de la unidad ejecutora y las registraciones contables definitivas.

Las observaciones dan cuenta de la inexistencia de planificación de las compras, de manuales de procedimiento y de una estructura orgánica de la Dirección General, junto con la falta de constitución de la Unidad de Auditoría Interna en la Secretaría. Se detectaron imputaciones presupuestarias erróneas y de gastos ajenos al programa, lo que impidió establecer en forma fehaciente los reales gastos incurridos en el Programa 28, y se verificó el incumplimiento de la normativa sobre la administración de gastos por Caja Chica.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe final de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.