Control Interno del Banco Ciudad de Buenos Aires Elementos de Control en Circuitos y/o Gerencias Varias

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires examinó el control interno del Banco Ciudad de Buenos Aires entre junio de 2001 y junio de 2002, en el marco de un proyecto más amplio cuyas etapas anteriores ya habían sido publicadas. En esta etapa se relevaron y evaluaron los controles de varias áreas del Banco: Auditoría Interna, Gerencia de Finanzas, Inversiones y Planeamiento, tarjetas de crédito, depósitos en cuentas corrientes y cajas de ahorro, Gerencia de Contabilidad y Control, Personal y Gerencia de Créditos, Negocios y Servicios del Sector Público. El objetivo era comprender los cinco componentes del control interno definidos por el Banco Central (ambiente de control, evaluación de riesgos, información y comunicación, actividades de control y monitoreo), evaluar la efectividad del control interno y determinar la respuesta a los factores de riesgo identificados. El texto disponible corresponde a las primeras páginas del informe, por lo que los hallazgos concretos y la conclusión aún no aparecen en él.

• La tarea se circunscribió a relevar y evaluar el control interno de las áreas o circuitos mencionados, analizando estructura, dotación, misiones y funciones, circuitos de información, controles establecidos y sus responsables.
• Las tareas realizadas no incluyeron pruebas tendientes a cotejar el funcionamiento de los controles, aspectos que la Auditoría consideró que merecen análisis complementarios específicos.
• La Gerencia de Auditoría Interna del Banco contaba con 37 agentes al 31/05/01, incluidos especialistas en sistemas, y recibía inspecciones periódicas del Banco Central.
• La última inspección del Banco Central a la Auditoría Interna del Banco, sobre tareas de 1998 y 1999, le asignó la calificación "3" (labor ajustada), frente a calificaciones mejores y peores posibles.
• Los informes de las etapas anteriores del mismo proyecto se encuentran publicados en la página web de la Auditoría bajo los números de orden 118, 119 y 180.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe final de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.