Banco de la Ciudad de Buenos Aires - Auditoria de Estados Contables. Ejercicio Finalizado al 31 de diciembre de 2000

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires revisó los estados contables del Banco de la Ciudad correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2000: el balance general, el estado de resultados, la evolución del patrimonio neto y el origen y aplicación de fondos, con sus notas y anexos. El objetivo era poder opinar sobre si esa información refleja razonablemente la situación del Banco, los resultados de sus operaciones y las variaciones de su patrimonio. El trabajo se realizó entre el 1 de marzo y el 30 de mayo de 2001 y el informe se presentó el 23 de agosto de 2001. La auditoría encontró limitaciones: el análisis del control interno quedó a cargo de otro trabajo aún no concluido, la revisión de las pautas del Banco Central se hizo sobre datos de marzo de 2000 y no incluyó las reglas contra el lavado de dinero, y el Banco no había terminado de consolidar y conciliar su cartera de préstamos de consumo, lo que impidió completar el análisis de las previsiones por incobrabilidad. En estas páginas no figura la opinión final sobre los estados contables.

• El relevamiento de los circuitos administrativos, contables y de control interno y las pruebas de cumplimiento se desarrollaron en otro proyecto de la Auditoría ('Control Interno del Banco Ciudad de Buenos Aires') que a la fecha del informe no estaba concluido, por lo que no se aplicaron procedimientos para evaluar la capacidad de la entidad para detectar errores o irregularidades o proteger sus activos contra pérdidas o uso indebido.
• La revisión de las relaciones técnicas y del régimen informativo con el Banco Central se realizó al 31 de marzo de 2000 en el marco de otro proyecto y no abarcó el análisis del cumplimiento de las normas del BCRA en materia de prevención de dinero proveniente de actividades ilícitas (Comunicación 'A' 3050 y complementarias).
• El Banco no había concluido el proceso de consolidación de deuda por cliente de la cartera de préstamos de consumo ni la conciliación de las cuentas analíticas que componen dicha cartera en los registros contables, las cuales se encontraban en proceso de regularización.
• Como consecuencia de esa situación, no resultó factible completar el análisis de las previsiones por riesgo de incobrabilidad de la cartera de préstamos de consumo ni cuantificar el eventual efecto de estas situaciones sobre los estados contables objeto de la revisión.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe final de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.