Control Interno del Banco Ciudad de Buenos Aires. Subp: Compras y Contrataciones

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires examinó el control interno de la Gerencia de Compras del Banco Ciudad de Buenos Aires, en el marco de las compras y contrataciones, correspondiente al período diciembre de 2000 a junio de 2001. El trabajo se concentró en relevar y evaluar la organización, los aspectos generales y los controles implementados en esa área, tomando como referencia los cinco componentes de control interno definidos por el Banco Central (ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y monitoreo). El informe no incluye pruebas de cumplimiento de los controles del circuito de compras ni verificaciones de cifras, aspectos que quedaron para proyectos complementarios, y señala que la implementación de un nuevo sistema de gestión (People Soft) estaba inconclusa, lo que limitó el alcance del examen. A partir de lo relevado, la Auditoría identifica áreas de riesgo y debilidades significativas en el control interno de la Gerencia de Compras, que se desarrollan en el capítulo de observaciones del informe.

• El módulo de compras y suministros del sistema integral de contabilidad y gestión People Soft se encontraba en vías de implementación, con un desarrollo de alrededor del 60% al cierre del informe, lo que impidió ejecutar procedimientos para relevar la resolución de debilidades detectadas.
• El análisis no comprendió la realización de pruebas tendientes a cotejar el cumplimiento de los controles implementados en el circuito de compras y de la reglamentación pertinente, por considerarse que merecían ser tratados en proyectos complementarios.
• No se verificó la razonabilidad de las cifras volcadas en los anexos del período de seis meses finalizado el 30/06/01 respecto de los registros y soportes examinables.
• No se relevó el circuito administrativo-contable de las compras descentralizadas (gastos menores), excepto los correspondientes a la Gerencia de Compras.
• No se practicaron inspecciones oculares sobre el estado y conservación de las instalaciones ni relevamientos de los circuitos administrativo-contables de las transacciones del depósito de la calle La Rioja 1774, aunque se incluyen observaciones de la Gerencia de Auditoría Interna sobre estos aspectos.
• La entidad se rige por un Reglamento de Contrataciones, Adquisiciones y Suministros propio, aprobado por Resoluciones de Directorio, que prevé cinco tipos de contrataciones.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe final de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.