Aplicacion de la Normativa del Banco Central de la Republica Argentina en el Banco de la Ciudad de Buenos Aires.

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires examinó cómo el Banco de la Ciudad cumple y reporta las normas del Banco Central de la República Argentina (requisitos de liquidez, capitales mínimos, riesgo crediticio, operaciones con personas vinculadas, deuda y activos inmovilizados, entre otras), tomando como período bajo examen diciembre de 1999 y marzo de 2000. El trabajo se realizó entre mayo y agosto de 2000 y el informe final es de febrero de 2001. La auditoría encontró serias limitaciones: el banco no facilitó los papeles de trabajo que acreditan ciertos controles, la gerencia general no informó sobre los controles implementados pese a los pedidos de información, y el banco usa un criterio propio para asignar los ponderadores de riesgo de crédito que no coincide con lo que exige el Banco Central. Por eso, los auditores no pudieron confirmar si la información que el banco presentó al Banco Central sobre la inexistencia de excesos en esas regulaciones era razonable. En las páginas relevadas no consta la conclusión final del informe.

• No se realizaron procedimientos sobre el sistema que calcula los promedios usados para las regulaciones, lo que impidió evaluar la razonabilidad de esos cálculos.
• No se practicaron procedimientos para opinar sobre la razonabilidad de los saldos a partir de los cuales se calculan las exigencias de capitales mínimos y requisitos mínimos de liquidez.
• No se tuvo acceso a papeles de trabajo que demostraran los controles sobre límites de fraccionamiento del riesgo crediticio, graduación del crédito y asistencia a personas físicas o jurídicas vinculadas correspondientes a diciembre de 1999 y marzo de 2000.
• La gerencia general del banco no informó sobre los controles implementados pese a los pedidos de información realizados mediante notas del 14 y 26 de junio de 2000.
• Por las circunstancias señaladas, no se pudo opinar sobre la razonabilidad de la información presentada al Banco Central respecto de la inexistencia de excesos en esas regulaciones.
• Para el cálculo de capitales mínimos por riesgo de crédito, el banco asigna ponderadores según las tasas máximas aplicadas cada mes a todas las líneas, en lugar de según las tasas pactadas para cada cliente como exige el BCRA, y la falta de inventarios consolidados por línea de producto dificulta detectar desvíos.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe final de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.