Gastos de Representación, Viáticos y Movilidad en el Banco de la Ciudad de Buenos Aires.

La Auditoría General de la Ciudad examinó los gastos de representación, viáticos y movilidad del Banco de la Ciudad de Buenos Aires correspondientes a 2004 y hechos posteriores. Estos gastos incluyen viáticos diarios sin rendición para viajes al exterior, una tarjeta de crédito corporativa sin límite de compra, un comedor para directivos y funcionarios, y vehículos oficiales, dos de ellos de uso exclusivo de la Presidencia y la Vicepresidencia. La Auditoría encontró que las reglas internas del Banco no se ajustan a la normativa de la Ciudad en materia de viáticos, que los gastos se contabilizaron de forma incorrecta según las normas contables profesionales y del Banco Central, y que en las operaciones revisadas faltaron comprobantes, autorizaciones y registros exigidos. Concluye que hubo insuficiencia de controles, falta de automatización de los procesos y falencias en la guarda de la documentación.

• El régimen de viáticos para autoridades y funcionarios que viajan al exterior, aprobado por el Directorio del Banco, no se aviene a la normativa de la Ciudad.
• No se analizaron ni actualizaron los montos fijos diarios previstos en el régimen de viáticos para viajes al exterior.
• Faltó el registro especial de entrega y devolución de tarjetas corporativas y la autorización formal para que funcionarios usaran la tarjeta en el país.
• Los gastos se imputaron por el criterio de lo percibido en lugar del devengamiento, contrariando las normas contables profesionales y del BCRA, con incorrecta exposición en el estado de resultados.
• En la muestra revisada faltaron comprobantes de gastos adjuntos al resumen de la tarjeta, notas de detalle firmadas por los responsables y evidencias de la suscripción por el Presidente de la solicitud de adhesión a la tarjeta corporativa.
• Se cancelaron con la tarjeta institucional gastos que debían cubrirse con el viático diario, y hubo falencias en la guarda o archivo de la documentación respaldatoria.

La Auditoría concluye que la normativa del Banco difiere tanto en la determinación de los montos de viáticos como en los mecanismos de rendición de gastos y devolución de fondos sobrantes, con incumplimiento de normas contables profesionales y del BCRA. Además, señala ausencia de evidencias e insuficiencia de controles, falta de automatización de los procesos y de la información de gestión, y falencias en la guarda de la documentación y en la tramitación de las operaciones.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.