Compras y Contrataciones Secretaria de Cultura. Auditoria Legal y Financiera. Ejercicio 2003

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires examinó las compras y contrataciones de la Secretaría de Cultura durante el año 2003, revisando cómo se adjudicaban y pagaban los bienes y servicios. Encontró que esas tareas se realizaban en áreas que nunca fueron creadas formalmente, sin manuales de procedimientos ni un sistema de información centralizado. Un tercio de las compras se hizo por vías de excepción y se pagaron gastos de otras áreas con cajas especiales, mientras que las oficinas encargadas no se comunicaban entre sí. En muchos contratos también faltaba documentación, como firmas aclaradas, declaraciones juradas y antecedentes de los contratados. La Auditoría concluyó que estas falencias impedían contar con información completa y confiable en tiempo y forma.

• No existe una estructura formal aprobada por debajo del nivel de Dirección General ni un sistema de información centralizado.
• No existen manuales de normas y procedimientos, y se designaron agentes para las tareas de compras y contrataciones sin que se crearan formalmente las áreas pertinentes.
• Se utilizaron habitualmente mecanismos de compras por vía de excepción (32,98% del total de casos).
• Se efectuaron pagos mediante Cajas Especiales por gastos de otras áreas de la Secretaría, correspondientes a eventualidades no incluidas en la planificación anual.
• Se verificaron fallas de control interno entre las Unidades Administrativas de compras y contrataciones y el área de Presupuesto, que actuaron como compartimentos estancos.
• En las carpetas de contrataciones faltó documentación: en el 55% de los casos no constaba la declaración jurada de Ingresos Brutos, en el 96% de los contratos de locación faltaba la aclaración de firma del locador y en el 34% se excedió el plazo de 72 horas para elevar los actuados a Contaduría General.

Las compras y contrataciones de locación de servicios personales se realizaban en Unidades Administrativas que carecen de instrumento normativo de creación y que en la práctica no se interrelacionan, lo que acarrea una falta de suministro de información completa y confiable en tiempo y forma. Además, las compras se instrumentaron con habitualidad mediante mecanismos de excepción y Cajas Especiales para hacer frente a gastos no incluidos oportunamente en la Planificación Anual.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe final de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.