Informe sobre Grado de Cumplimiento de Objetivos y Metas y Cálculo de Costos. Ejercicio 2024. Resol. 187

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires examinó si la Cuenta de Inversión 2024 informa correctamente el cumplimiento de los objetivos y metas de los programas del presupuesto y el cálculo de sus costos. Encontró que la información tiene serias fallas: no permite saber el gasto total de cada programa ni el destino de casi 791 mil millones de pesos en 'gastos figurativos', y faltan datos para seguir las políticas públicas de un año al otro. Además, casi la mitad de los programas son 'instrumentales' sin metas medibles, muchos programas cumplieron menos del 90% de sus metas o las superaron por mucho, y hay números que no coinciden entre los distintos informes. También detectó que el reporte de costos tiene errores y que no existe un método formal para calcularlos. La Auditoría concluye que la Cuenta de Inversión 2024 no permite comprender la gestión real de los programas y recomienda mejorar los procesos de registro y validación de la información.

• La exposición de los programas en el Tomo I no permite establecer el inventario total de programas ni el gasto devengado de cada uno, y no se detalla la asignación ni el destino de los $790.952.360.382,91 correspondientes a los 'Gastos Figurativos'.
• El informe anual de cumplimiento de objetivos y metas (Tomo II) no contiene información que permita hacer la trazabilidad de los programas entre períodos, lo que impide medir su desempeño a lo largo del tiempo.
• Los programas instrumentales representan el 50,47% del total de programas y el 35,04% del gasto devengado, pero al carecer de metas físicas no puede determinarse la eficiencia en la ejecución del gasto.
• Se detectaron 26 programas finales con ejecución financiera desvinculada de las metas físicas, 82 programas (37,27%) que cumplieron menos del 90% de sus metas y 20 (9,09%) que las superaron en más del 150%, lo que además evidencia el incumplimiento de los controles y comunicaciones trimestrales previstos en el Decreto Reglamentario de la Ley 70.
• Existen numerosas inconsistencias entre los informes: 47 programas presentan diferencias entre apartados que deberían mostrar el mismo dato, 44 no incluyen el informe de evaluación exigido, 181 carecen de indicadores relevantes del programa, y las metas físicas informadas en el Tomo de Costos no concuerdan con las del Tomo II.
• El reporte de costos presenta errores que afectan la consistencia de los datos, no existe un mecanismo formal de apropiación de costos por ausencia de manuales o instructivos, y no pueden establecerse los criterios técnicos utilizados para determinar los costos de los programas.

Si bien la Cuenta de Inversión 2024 debía brindar información para conocer la evolución y situación presupuestaria, contable y financiera, los hallazgos demuestran lo contrario: el documento carece de la claridad y los respaldos necesarios para comprender la gestión real de los programas, desvirtuando su propósito como herramienta de rendición de cuentas. La Auditoría destaca la oportunidad de mejorar los procesos de registro, consolidación y validación de la información para las futuras Cuentas de Inversión.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.