RENDICION DE FONDOS.

La Auditoría General de la Ciudad examinó cómo se rinden los fondos (cajas chicas comunes y especiales, gastos de movilidad, pasajes y viáticos) de distintos responsables del Ministerio de Economía y Finanzas durante 2019. Revisó muestras de expedientes y encontró múltiples fallas: gastos mal encuadrados, falta de presupuestos, omisión del alta patrimonial de bienes, contrataciones directas sin justificar y resoluciones no publicadas en el Boletín Oficial. También detectó que la normativa vigente no prevé un adecuado ambiente de control interno. Aun así, la Auditoría concluye que la gestión financiera del área se lleva a cabo de manera razonable.

• La normativa vigente de rendiciones de fondos presenta carencias en el control por oposición, sin prever un control de legalidad ulterior.
• El Órgano Revisor del Ministerio de Economía y Finanzas no advirtió diversas deficiencias en cajas chicas especiales: expedientes mal encuadrados, gastos sin justificación, falta de alta patrimonial, ausencia de tres presupuestos y resoluciones no publicadas en el Boletín Oficial.
• En cajas chicas comunes del Ministerio no se publicaron las resoluciones en el Boletín Oficial y faltaron altas patrimoniales y constancias de inscripción impositiva de proveedores.
• El Órgano Revisor de la AGIP no advirtió expedientes mal encuadrados, falta de copias de DNI de responsables, ausencia de verificación de comprobantes y resoluciones no publicadas.
• Varias direcciones generales (Medicina del Trabajo, Bienes y Concesiones, Unidad Informática, Tesorería, Concesiones y Permisos, entre otras) presentaron rendiciones con facturas anteriores al otorgamiento del fondo, registración de gastos diferida, contrataciones sin los tres presupuestos o sin justificar la contratación directa.
• En un expediente por $2.000.000 se contrató a dos proveedores de un mismo grupo económico con el mismo domicilio fiscal, y se pagó una factura adicional sin justificación; en otro de $8.000.000 se contrataron medios publicitarios todo el año sin pedir tres presupuestos.

La normativa vigente para las rendiciones no prevé un adecuado ambiente de control interno y sería necesaria su revisión o adecuación. Sin embargo, a pesar de las observaciones, la gestión financiera del área auditada es llevada a cabo de manera razonable.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.