Rendiciones de Fondos.

La Auditoría General de la Ciudad examinó cómo la Dirección General de Contaduría General, del Ministerio de Hacienda, controla las rendiciones de cuentas de los fondos que entrega a los distintos organismos del Gobierno durante 2011. Se revisó una muestra de 84 expedientes sobre un universo de 455, que representaba la mitad del dinero controlado por esa área. La Auditoría encontró que los controles se limitan a revisar que los papeles estén en regla, pero ningún sector externo verifica si los gastos fueron pertinentes o tuvieron sentido. También detectó presupuestos con datos erróneos o incompletos, compras fraccionadas para evitar los topes de gasto y bienes que no quedaron bien registrados en el inventario. Concluye que la gestión cumple formalmente con las normas, salvo por las observaciones del informe, y que es necesario cambiar las reglas para lograr un control más eficaz y eficiente.

• La normativa vigente no contempla el control de la pertinencia de los gastos: el control efectivo del uso de los fondos recae en el titular de cada Jurisdicción y las revisiones de las DGTAL y de la Contaduría General se limitan, por norma, a una revisión formal de los comprobantes.
• La Contaduría General sólo ejerce el control por oposición, desde el aspecto formal, sobre el 20% del total de los fondos, mientras que el 80% restante lo controlan las DGTAL de cada Jurisdicción.
• Se detectaron irregularidades en los presupuestos presentados en tres expedientes, como números de CUIT incorrectos o inválidos según AFIP, nombres del contribuyente mal escritos, falta de fecha de vigencia, de cantidades, de especificaciones técnicas y de precios unitarios.
• La Contaduría General aprobó rendiciones sin objeciones pese a que en 3 cajas chicas (el 13% de 24 expedientes donde correspondía) no se cumplía total o parcialmente el requisito del alta patrimonial (ficha estante), lo que afecta el inventario de bienes de uso.
• Se detectaron desdoblamientos de facturas para que individualmente no superaran el tope por comprobante y sin contar con los tres presupuestos que exigía la norma: 4 de 53 expedientes (7,5%) no cumplían, sin descargo del Organismo ni pedido de aclaración del área de Responsables.
• La tarea no pudo verificar cinco cajas chicas especiales y una común (por un total de $2.717.924,30) porque su identificación en el sistema SIGAF era incorrecta, carga que no realiza el área de Responsables.

La Auditoría concluyó que la gestión del área de Responsables es limitada desde el punto de vista legal, ya que las normas actuales la circunscriben a aspectos formales y no de fondo, y ningún sector por fuera de la Jurisdicción controla la pertinencia de los gastos efectuados. Señala que la gestión cumple formalmente con las normas vigentes, excepto por las observaciones del informe, y que es absolutamente necesario un cambio radical en las normas para un control mucho más eficaz y más eficiente.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.