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La Auditoría General de la Ciudad examinó el Estado de Flujo de Efectivo de la Administración Pública Consolidada del año 2014, un informe contable que muestra cómo entró y salió el dinero del Gobierno porteño y que integra la Cuenta de Inversión, el documento anual donde el Gobierno rinde cuentas de su gestión financiera; la revisión se hizo sobre las áreas de Contaduría General y Tesorería del Ministerio de Hacienda. La Auditoría encontró que persisten problemas señalados en informes anteriores: no hay normas que definan cómo confeccionar y consolidar ese estado contable, no existe un registro único de cuentas bancarias y el Banco Ciudad no aportó los saldos de las cuentas del Gobierno, lo que impidió verificar la totalidad de los fondos. También halló diferencias sin explicar entre lo que registra Contaduría y lo que informan distintos organismos y bancos, demoras en rendir fondos y saldos sin movimiento desde hace años. En consecuencia, la Auditoría concluyó que no pudo determinar la integridad y confiabilidad de esas cifras y recomendó que Contaduría y Tesorería resuelvan las situaciones señaladas.

• Persiste la ausencia de normativa específica para la consolidación de los estados contables del Gobierno de la Ciudad y para la confección del Estado de Flujo de Efectivo, sin definirse la acepción de 'efectivo', su forma de presentación y contenido.
• La Tesorería no cuenta con un registro único de cuentas bancarias y el Banco Ciudad no suministró los saldos al 31-12-2014 alegando imposibilidad legal, por lo que no se pudo determinar el universo de cuentas del Gobierno en esa entidad, lo que afecta el control de la situación del Tesoro.
• Se verificaron diferencias por ajustes de conciliación sin registrar al cierre de 2014, cheques vencidos pendientes de cobro en la Cuenta Única del Tesoro, un saldo deudor con el Banco Provincia sin aclarar su origen y saldos bancarios sin variación desde ejercicios anteriores.
• En los fondos en poder de organismos del Gobierno surgieron diferencias sin explicar entre las registraciones de Contaduría General y lo informado por el IVC, la propia Auditoría, el Ente Regulador de Servicios Públicos y el Instituto de Juegos y Apuestas, además de demoras en la rendición de fondos que exceden los plazos normativos.
• El dinero del endeudamiento público con destino específico ingresa a la Cuenta Única del Tesoro como masa de libre disponibilidad sin cuentas que reflejen ese carácter, y la rentabilidad de los excedentes financieros es apreciablemente menor al costo financiero de la deuda a corto plazo emitida.
• Varios anexos presentaron información incompleta o insuficiente que no pudo validarse, y Contaduría General no utiliza como rutina de control interno el cruce de la información contabilizada con la emitida por terceros.

La Auditoría concluyó que no pudo determinar la integridad y confiabilidad de las cifras y registros de las disponibilidades al cierre y de las causas de las variaciones del efectivo del Estado de Flujo de Efectivo 2014, por la falta de uniformidad en los criterios de exposición y las falencias de control interno, lo que representa una importante debilidad del sistema de control. Reiteró, como viene haciendo desde 2004, la necesidad imperiosa de dictar la normativa específica de valuación y exposición del estado y de consolidación de estados contables.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.