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La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires examinó el Estado de Flujo de Efectivo de la Administración Pública Consolidada correspondiente al año 2015, que forma parte de la Cuenta de Inversión, y que elaboran la Dirección General de Contaduría y la Dirección General de Tesorería del Ministerio de Hacienda. Se revisó casi la totalidad de las cifras expuestas y se encontraron numerosos problemas: falta de normativa para preparar y consolidar ese estado contable, diferencias en los saldos bancarios, cuentas que no fueron informadas, y demoras en la rendición de fondos por parte de organismos. También se detectó que las disponibilidades al cierre del año cubrían solo una pequeña parte del gasto devengado y no pagado. Por todo esto, la Auditoría se abstuvo de opinar sobre la integridad y certeza de la información contenida en ese estado contable.

• Persiste la ausencia de normativa específica para la consolidación de los estados contables y para la confección del Estado de Flujo de Efectivo, sin definirse conceptos como la acepción de efectivo, su forma de presentación y contenido.
• El sistema informático SIGAF no permite obtener en forma automática el estado de flujo de efectivo, requiriendo adecuaciones manuales.
• Al 31 de diciembre de 2015 las disponibilidades al cierre solo cubrían el 10,25% del gasto devengado no pagado, en incumplimiento del artículo 69 de la Ley N° 70.
• No existe un registro único de cuentas bancarias por parte de la Dirección General de Tesorería, lo que impidió determinar el universo de cuentas que la Ciudad tiene abiertas en el Banco Ciudad.
• Se detectaron diferencias por ajustes de conciliación sin registrar, cuentas bancarias no informadas en los anexos, y diferencias sin explicar en los saldos de varios organismos descentralizados.
• Los fondos de endeudamiento público con destino específico ingresan a la Cuenta Única del Tesoro como dinero de libre disponibilidad, y la rentabilidad de los excedentes financieros es menor al costo financiero de la deuda a corto plazo emitida.

La Auditoría concluyó que no pudo determinar la integridad y confiabilidad de las cifras y registros de las disponibilidades al cierre y de las causas de las variaciones del efectivo, y se abstuvo de opinar sobre la integridad y certeza de la información del Estado de Flujo de Efectivo 2015 y sus anexos considerados en su conjunto, señalando además una importante debilidad del sistema de control interno.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.