EFEAPC -

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires examinó el Estado de Flujo de Efectivo de la Administración Pública Consolidada del año 2013, que forma parte de la Cuenta de Inversión, elaborado por la Contaduría General y la Tesorería General. La Auditoría encontró que faltan normas específicas para preparar y presentar este estado, que existen diferencias sin conciliar entre los saldos contables y los bancarios, y que varias cuentas no pudieron ser verificadas. También observó que el dinero obtenido por deuda pública se mezcla con el resto de los fondos y que las colocaciones financieras rinden menos que el costo de esa deuda. En consecuencia, la Auditoría no pudo confirmar que las cifras de las disponibilidades y de las variaciones del efectivo sean completas y confiables.

• Persiste la ausencia de normativa específica para la consolidación de los estados contables del Gobierno de la Ciudad y para la confección del Estado de Flujo de Efectivo.
• No existe un registro único de cuentas bancarias por parte de la Tesorería General, por lo que no se pudo determinar la integridad y confiabilidad del universo de cuentas del Gobierno de la Ciudad en el Banco Ciudad.
• Se verificaron diferencias sin conciliar y registrar por la Contaduría General entre la Cuenta Única del Tesoro y los saldos bancarios informados por el Banco Ciudad al cierre de 2013.
• La cuenta del Fondo Anticíclico no reflejó la diferencia de valuación al tipo de cambio de cierre y no se informó su saldo en la Cuenta de Inversión.
• No se pudieron verificar el saldo de la cuenta Caja OD ni los responsables y la existencia del Fondo Fijo Efectivo, y algunas cuentas de organismos presentan saldos sin variación desde ejercicios anteriores.
• El dinero del endeudamiento público ingresa a la Cuenta Única del Tesoro como masa de libre disponibilidad, y la rentabilidad de las colocaciones financieras es apreciablemente menor al costo financiero de la deuda emitida.

La Auditoría no pudo determinar la integridad y confiabilidad de las cifras y registros que componen las disponibilidades al cierre y las causas de las variaciones del efectivo del EFEAPC 2013, dadas las diferencias y la falta de uniformidad en los criterios de exposición. Reitera la necesidad de dictar la normativa específica pendiente y de mejorar los controles internos, conciliaciones y registraciones para lograr información de mejor calidad.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.