Ceamse - Unidad de Control de Gestión.

La Auditoría General de la Ciudad evaluó la gestión de la Unidad de Control de Gestión del CEAMSE, el área que controla internamente a la empresa encargada de la disposición final de residuos, correspondiente al año 2012. Encontró que esa unidad no cumplió con varias de sus funciones: no informó al Directorio sobre los estados contables de 2012, que quedaron fuera de los plazos legales, y no elaboró los indicadores de gestión previstos, lo que impidió evaluar el circuito de compras y contrataciones. Además, el sistema informático SAP no estaba completamente implementado, lo que obliga a cargar datos manualmente con riesgo de errores. En las licitaciones públicas relevadas también faltaron copias de publicaciones, pliegos completos y foliado adecuado. La Auditoría concluyó que estas debilidades del control interno afectan el debido control de las políticas del departamento auditado.

• La Unidad de Control de Gestión no informó al Directorio sobre el seguimiento de la aprobación de los estados contables del ejercicio 2012, que quedaron fuera de los plazos establecidos, impidiendo evaluar en tiempo y forma la gestión del ejercicio.
• El departamento no cumplió acabadamente con la obligación de elaborar indicadores del sistema de gestión, lo que no permitió evaluar el circuito administrativo de compras y contrataciones.
• Todos los informes de gestión emitidos durante 2012 carecieron de información sobre el circuito de compras y contrataciones (montos proyectados vs. reales, control estadístico de modalidades y contratos tracto sucesivo) por la falta de implementación del módulo informático en tiempo y forma.
• La falta de instrumentación definitiva del sistema SAP obliga a la Subgerencia de Abastecimiento y Contrataciones a efectuar cargas manuales de datos que ya deberían estar incorporados, con dispendio de tiempo y posibilidad de errores por duplicación de tareas.
• En las licitaciones públicas relevadas no constaban copias de las publicaciones en el Boletín Oficial ni en diarios de máxima circulación nacional, y los pliegos de condiciones se encontraban agregados en copia simple.
• Se registró foliatura parcial en cuatro actuaciones y de la Licitación Pública N°1/2012 solo pudo relevarse el último cuerpo, lo que impidió efectuar un detalle pormenorizado del cumplimiento de los requisitos de forma.

La Auditoría destaca falencias de la Unidad de Control de Gestión en la instrumentación del sistema informático SAP, el incumplimiento de requisitos formales del circuito de compras y contrataciones y de la elaboración de indicadores de gestión, además de deficiencias en los circuitos de información y el incumplimiento de plazos en la aprobación de los estados contables. Estas debilidades del sistema de control interno afectan el debido control en las políticas implementadas por el departamento auditado.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.