Estado de Movimientos de Fondos y Situación del Tesoro al 31/12/05

La Auditoría General de la Ciudad examinó el Estado de Movimientos de Fondos y Situación del Tesoro 2005, un informe contable sobre la plata disponible del Gobierno de la Ciudad, elaborado por las direcciones generales de Contaduría y Tesorería para el ejercicio enero-diciembre 2005. Concluyó que ese estado muestra razonablemente los saldos y movimientos de fondos, aunque con observaciones: algunas cuentas bancarias y un plazo fijo no figuran en los saldos, no se expusieron por separado el Fondo Anticíclico ni las cuentas en dólares, y hay diferencias no aclaradas en la Cuenta Única del Tesoro. También señaló que falta normativa específica para confeccionar ese estado y que existen debilidades de control interno, como haberlo preparado con información contable no definitiva. Por algunas de estas observaciones, el Colegio de Auditores recomendó promover acciones administrativas para deslindar responsabilidades.

• Falta normativa específica para la confección del Estado de Movimientos de Fondos y Situación del Tesoro, incluidos criterios de valuación y exposición de cuentas en moneda extranjera al cierre del ejercicio.
• Cuentas corrientes en el Banco Ciudad de dependencias del Gobierno de la Ciudad, con saldos al 31/12/2005 por $43.934.176,42, no integran el saldo final de Disponibilidades del estado auditado.
• Se omitió exponer un plazo fijo en pesos en el Banco Ciudad por $254.960,13 y, al inicio del ejercicio, el Fondo Anticíclico (Decreto N° 2368/03) por $427.324.188,98.
• No se expusieron por separado como disponibilidades en moneda extranjera cuentas bancarias en dólares por $120.127,00, y se usó la denominación inadecuada 'Fondos en reparticiones Municipales' en los saldos iniciales y de cierre.
• Existen diferencias no aclaradas en el saldo al 31/12/2005 de la Cuenta Única del Tesoro entre los registros de la DG Contaduría y la DG Tesorería ($1.350.960,44) y entre la DG Contaduría y el extracto del Banco Ciudad ($50.319,98).
• El estado se preparó con información contable no definitiva y la DG Contaduría no tiene como rutinas de control la comparación con información del Banco Ciudad ni el análisis de la composición de los saldos, y no existen manuales de cuentas.

El Estado auditado expone razonablemente la información sobre los saldos iniciales y finales de Disponibilidades y los ingresos y egresos del ejercicio, sujeto a las limitaciones al alcance y al efecto de las observaciones Nº 2 a 7. Se recomendó subsanar la falta de normativa específica de valuación y exposición y promover acciones en sede administrativa para el deslinde de responsabilidades (art. 136 inc. k) de la Ley 70) por las observaciones 1), 4) y 7) y por las limitaciones al alcance.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.