Estado de Flujo de Efectivo de la Administración Central.

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires revisó el estado de flujo de efectivo de la Administración Central —el informe contable que muestra cómo entró y salió el dinero del gobierno— correspondiente al año 2007, con intervención de las direcciones generales de Contaduría y de Tesorería. Encontró que falta una normativa específica para confeccionar ese estado, que hay diferencias no aclaradas entre los registros de Contaduría, Tesorería y el Banco Ciudad, y que el sistema contable no registra todas las cuentas bancarias a nombre de dependencias del Gobierno. También detectó debilidades de control interno, como fondos entregados que seguían sin rendir cuentas mucho tiempo después, y que no se publicaron las normas que autorizaron el uso del Fondo Anticíclico. A pesar de estos señalamientos, concluyó que el estado expone razonablemente los saldos y movimientos de dinero del ejercicio, salvo por el efecto de varias observaciones, y recomendó mejorar los controles, la registración y la normativa.

• No existe normativa específica para la confección del estado de flujo de efectivo de la Administración Central en cuestiones como la acepción del término 'efectivo', su forma de presentación, contenido y los criterios de valuación de las cuentas en moneda extranjera.
• Se detectaron diferencias no aclaradas en el saldo al 31-12-2007 de la Cuenta Única del Tesoro entre los registros de la Dirección General de Contaduría y los de la Dirección General de Tesorería y del Banco Ciudad, y entre el saldo contable de la cuenta del Instituto de Vivienda de la Ciudad y el informado por ese organismo.
• La variación neta del efectivo informada en el Cuadro de ahorro-inversión-financiamiento no coincide con la del estado de flujo de efectivo, y la diferencia se expone incorrectamente como disminución de otros activos financieros.
• El sistema contable no registra la totalidad de los movimientos y saldos de cuentas corrientes en el Banco Ciudad tituladas por dependencias del Gobierno de la Ciudad, cuyos saldos figuran en el estado en rubros distintos al de Bancos, lo que constituye un error de exposición.
• En materia de control interno no existen manuales de cuentas, la Contaduría no compara como rutina su información con la de terceros, y se detectaron fondos con cargo a rendir cuenta que permanecían sin rendir y demoras en rendiciones de caja chica especial.
• No se publicaron los actos administrativos que autorizaron y dispusieron la utilización del Fondo Anticíclico, del cual el 58,4% fue transferido a la Cuenta Única del Tesoro.

El estado auditado expone razonablemente la información sobre los saldos iniciales y finales de disponibilidades y los ingresos y egresos del ejercicio, de acuerdo con la evidencia examinada, excepto por el efecto de varias observaciones del informe. La Auditoría consideró imperioso subsanar la falta de normativa específica y recomendó sustanciar acciones en sede administrativa para deslindar responsabilidades por fondos de antigüedad significativa sin rendición de cuentas y por la falta de publicación del uso del Fondo Anticíclico.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.