Estado de Movimientos de Fondos y Situación del Tesoro.

Se auditó el Estado de Movimientos de Fondos y Situación del Tesoro 2006 de la Ciudad de Buenos Aires, que elaboran la Dirección General de Contaduría y la Dirección General de Tesorería y que forma parte de la Cuenta de Inversión. La Auditoría concluyó que ese Estado muestra razonablemente los saldos y los ingresos y egresos del año, salvo por algunas observaciones. Se detectaron diferencias no aclaradas entre los registros contables, los de Tesorería y los del Banco Ciudad, fondos de ejercicios anteriores sin regularizar y fallas repetidas en la rendición de fondos. También señaló que falta una normativa específica para confeccionar este Estado, problema ya advertido en los informes de 2004 y 2005, además de debilidades en los controles internos.

• Falta normativa específica para la confección del Estado de Movimientos de Fondos y Situación del Tesoro, en cuestiones como la acepción del término 'fondos', su presentación, contenido y la valuación de cuentas en moneda extranjera, señalada también en los informes de 2004 y 2005.
• Existen diferencias no aclaradas en el saldo al 31-12-2006 de la Cuenta Única del Tesoro entre los registros de la DG Contaduría y la DG Tesorería ($1.316.311,51) y entre la DG Contaduría y el extracto del Banco Ciudad ($329.026,69).
• Hay una diferencia no aclarada de $16.162.490 entre el saldo contable de la cuenta 'Otras cuentas bancarias' ($76.858.805) y su exposición en distintos rubros del Estado ($93.021.295).
• El sistema contable no registra la totalidad de los movimientos y saldos de cuentas corrientes del Banco Ciudad cuyos titulares son dependencias del Gobierno ($66.451.599,13 al 31-12-2006), reflejados en el Estado bajo rubros distintos al de Bancos, lo que constituye un error de exposición.
• Parte de los montos significativos del rubro 'Fondos en reparticiones del Gobierno' proviene de operaciones anteriores a 2006 sin regularización contable, y se omitió registrar un plazo fijo del Banco Ciudad vigente al cierre por $268.916,63.
• Se detectaron fallas repetitivas en las rendiciones de fondos (falta de constancia de controles previos, ausencia de la resolución que ordena la entrega, demoras de 10 a 11 meses en su aprobación) y debilidades de control interno en la DG Contaduría, como la falta de comparación con información del Banco Ciudad, la ausencia de análisis de la composición de los saldos al cierre y la inexistencia de manuales de cuentas.

El Estado objeto de auditoría expone razonablemente la información sobre los saldos iniciales y finales de Disponibilidades y los ingresos y egresos del ejercicio de acuerdo con la evidencia examinada, excepto por el efecto de las observaciones Nº 3, 4, 5, 10 y 12 del Informe. Resulta imperioso subsanar la inexistencia de normativa específica de valuación y exposición del Estado, señalada también en los informes sobre el EMFYST 2004 y 2005.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.