Estado de Movimientos de Fondos y Situación del Tesoro al 31 -12-2004.

La Auditoría General de la Ciudad examinó el Estado de Movimientos de Fondos y Situación del Tesoro del año 2004, que forma parte de la Cuenta de Inversión del Gobierno de la Ciudad y es elaborado por la Dirección General de Contaduría y la Dirección General de Tesorería. Concluyó que ese estado expone razonablemente los saldos de disponibilidades y los ingresos y egresos del ejercicio, aunque con observaciones: diferencias sin aclarar en los saldos de la Cuenta Única del Tesoro, gastos de capital clasificados erróneamente como corrientes, omisiones de exposición (como el Fondo Anticíclico y los fondos en moneda extranjera) y rendiciones sin aprobar. También señaló que falta una normativa específica para confeccionar y valuar ese estado. Por algunas de estas observaciones, el Colegio de Auditores recomendó iniciar acciones en sede administrativa.

• Falta normativa específica para la confección del Estado, en cuanto a forma de presentación, contenido y criterios de valuación y exposición de las cuentas en moneda extranjera.
• Se detectaron diferencias no aclaradas en el saldo al 31-12-2004 de la Cuenta Única del Tesoro entre los registros de la Dirección General de Contaduría y la de Tesorería ($ 6.443.435,95), y entre los de Contaduría y el extracto del Banco Ciudad ($ 7.080.618,82).
• Cuentas corrientes del Banco Ciudad con saldos al 31-12-2004, cuyos titulares son dependencias del Gobierno de la Ciudad, no integran el saldo final de Disponibilidades, por un total de $ 36.041.725,60.
• Gastos de capital fueron imputados erróneamente y expuestos como gastos corrientes, por un total de $ 252.178.677,13.
• Se omitió exponer el Fondo Anticíclico (Decreto N° 2368/03) al inicio ($ 51.377.709,77) y al cierre del ejercicio ($ 427.324.188,98), así como exponer por separado las disponibilidades en moneda extranjera ($ 396.653.989,81) y colocaciones a plazo fijo en pesos por $ 17.929.430.
• Once de las 13 rendiciones analizadas no se encontraban aprobadas por resolución emitida por instancias superiores de la Secretaría de Hacienda y Finanzas.

El Estado auditado expone razonablemente la información sobre los saldos iniciales y finales de Disponibilidades y los ingresos y egresos del ejercicio, sujeto a las limitaciones al alcance del informe y excepto por el efecto de las diferencias de las observaciones 2 a 9. Se recomendó subsanar la inexistencia de normativa específica de valuación y exposición e iniciar acciones en sede administrativa conforme el art. 136 inc. k) de la Ley 70 por las observaciones 2 a 9.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.