Ingresos Servicios Mortuorios. Auditoria Legal y Financiera. Periodo 2002

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires revisó los ingresos que obtuvo la Dirección General de Cementerios por los servicios mortuorios (entierros, nichos, bóvedas y trámites) durante el año 2002. Encontró que no existe documentación que respalde algunos cobros, que las distintas áreas involucradas registran e informan los cobros de manera inconsistente y que no hay un registro de bóvedas con concesiones vencidas. También señaló que no se puede saber cuánta gente adeuda pagos por estos servicios, lo que impide planificar la cobranza y estimar los recursos. La Auditoría concluye que los sistemas de información, registro y control presentan deficiencias graves, lo que genera un ambiente de control interno débil y un marco propicio para errores e irregularidades.

• La Dirección General de Cementerios no cuenta con la documentación respaldatoria de los cobros de derechos de timbre previstos en los artículos 59 y 62 de la Ley Tarifaria, lo que impide identificar y cuantificar esa recaudación.
• El Área Notarial no dispone de información sobre la cantidad de bóvedas y panteones por categoría ni sobre las concesiones caducas, lo que impide determinar el potencial de cobro del servicio de administración y mantenimiento e informar al Ejecutivo las bóvedas pasibles de caducidad.
• Se verificaron inconsistencias en la información sobre el movimiento de servicios mortuorios suministrada por distintas áreas de la Dirección General de Cementerios.
• La Tesorería General no proporcionó los montos recaudados diariamente por timbrado simple y doble, y no se pudieron determinar los montos cobrados por las máquinas timbradoras debido a la ilegibilidad de las cintas testigo y a que no consignan las operaciones anuladas.
• La Contaduría General registra en una misma cuenta todos los montos que generan derecho de timbre por todo tipo de servicios, por lo que no se pudieron identificar en la Cuenta de Inversión 2002 las registraciones de timbrados simples originados en servicios mortuorios.
• El organismo no cuenta con información sistematizada para cuantificar la morosidad en el pago de arrendamientos y renovaciones de nichos y del servicio de administración y mantenimiento de bóvedas, lo que impide determinar una cartera de deudores confiable y proyectar los recursos.

Las deficiencias en los sistemas de información, registración, control y resguardo impidieron evaluar las operaciones con seguridad razonable y evidencian un débil ambiente de control interno, con un bajo nivel de consistencia y confiabilidad de la información. Esto genera un marco propicio para la comisión involuntaria y/o intencional de errores e irregularidades.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe final de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.