Auditoria de los Estados Contables del Ejercicio irregular de dos meses. Finalizado el 31/12/99

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires revisó los estados contables del Banco de la Ciudad de Buenos Aires correspondientes al ejercicio irregular de dos meses cerrado el 31 de diciembre de 1999 (noviembre y diciembre de ese año), para opinar sobre la razonabilidad de la situación patrimonial, los resultados, las variaciones del patrimonio neto y el origen y aplicación de fondos. El trabajo se realizó entre noviembre de 2000 y enero de 2001 y se concentró en evaluar si los auditores externos del Banco aplicaron los procedimientos mínimos que exige el Banco Central y en revisar las conclusiones de éstos. La Auditoría dejó constancia de limitaciones al alcance: no relevó los circuitos administrativos, contables y de control interno del Banco ni probó su funcionamiento, y no pudo analizar el origen ni el respaldo documental de saldos pendientes de imputación que el Banco mantenía al cierre. En las páginas aportadas no figura la opinión final sobre los estados contables.

• El alcance de la tarea se circunscribió a evaluar la aplicación de los procedimientos mínimos establecidos por la normativa del BCRA por parte de los auditores externos y las conclusiones arribadas por éstos.
• No se realizó relevamiento de los circuitos administrativos, contables y de control interno ni pruebas de cumplimiento de los procedimientos de control implementados por la entidad, tareas que fueron planificadas para el proyecto de control interno del Banco a partir del primer trimestre de 2001.
• No se aplicaron procedimientos tendientes a evaluar la capacidad de la entidad para detectar errores o irregularidades, proteger sus activos contra pérdidas o uso indebido y realizar sus operaciones dentro de la normativa interna y la de los organismos de control.
• Al 31 de diciembre de 1999 el Banco mantenía en la cuenta Partidas Pendientes de Imputación saldos deudores por $ 3.225 miles y saldos acreedores por $ 2.517 miles.
• La entidad continuaba con el proceso de conciliación y ajuste de esas partidas y no resultó posible el análisis sobre su origen y documentación respaldatoria.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe final de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.