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Se auditó el Estado de Flujo de Efectivo de la Administración Pública de la Ciudad de Buenos Aires correspondiente al año 2017, un documento que muestra cómo entró y salió el dinero público y que forma parte de la Cuenta de Inversión. El trabajo se centró en las áreas de Contaduría General y Tesorería General, y la Auditoría revisó casi la totalidad de las cifras. Encontró que persisten problemas señalados en años anteriores: faltan normas claras para preparar y consolidar la información, hay diferencias entre lo que dicen los registros contables y los saldos bancarios, y no existe un registro completo de las cuentas bancarias de la Ciudad. Además, el dinero disponible al cierre de 2017 solo cubría una pequeña parte del gasto ya comprometido y pendiente de pago. Por todo esto, la Auditoría se abstuvo de emitir opinión sobre ese estado contable.

• Persiste la falta de normativa específica para consolidar los estados contables del Gobierno de la Ciudad y para confeccionar el estado de flujo de efectivo, sin definir alcances, criterios ni qué se considera efectivo.
• Al 31 de diciembre de 2017 las disponibilidades en caja y bancos no cumplían el requisito legal de cubrir el gasto devengado y no pagado, ya que solo alcanzaban al 13,19% de la deuda flotante.
• La Tesorería no lleva un registro único de cuentas bancarias, por lo que no se pudo determinar el universo de cuentas que la Ciudad tiene abiertas en el Banco Ciudad y en otras entidades financieras.
• Se detectaron diferencias sin justificar entre los saldos expuestos y los saldos bancarios, incluidas cuentas en moneda extranjera sin información y con un saldo sin variación desde 2010.
• No se pudo establecer el monto del saldo de la cuenta Caja OD, ya que el balance consolidado, el mayor contable y los balances de los organismos arrojan importes muy distintos.
• El sistema SIGAF no permite generar el estado de flujo de efectivo en forma automática y la Contaduría no utiliza como rutina de control interno el cruzamiento de su información con la de terceros, como bancos y organismos.

La Auditoría se abstuvo de emitir opinión sobre el Estado de Flujo de Efectivo de la Administración Pública Consolidada al 31-12-2017 y sus Anexos, expuestos en la Cuenta de Inversión 2017. Lo hizo por las diferencias por falta de uniformidad en los criterios de valuación y exposición, la indeterminación del proceso de consolidación con los Organismos Descentralizados y la debilidad del sistema de control, que repercuten sobre la integridad y certeza de la información.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.