ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DEL BANCO DE LA CIUDAD DE BUENOS AIRES (DENOMINACION SEGUN PLANIFICACION 2019 “EE CC BCBA”)

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires examinó los estados financieros consolidados del Banco de la Ciudad de Buenos Aires correspondientes al cierre del año 2018. Encontró debilidades de control interno, diferencias entre saldos operativos y contables en varios rubros cuyos respaldos documentales no fueron presentados, y tareas que se realizan en forma manual (como revalúos e inventarios), lo que puede generar errores. También observó que las áreas del banco no confrontan su información con los registros contables y que faltó acceso a documentación de altas de bienes. Muchas de estas observaciones ya habían sido señaladas en auditorías de años anteriores.

• Se detectaron debilidades de control interno en la confección de inventarios de varios rubros (Préstamos, Cuentas de Orden, Depósitos, entre otros), que fueron conformados como si tuvieran una única moneda pese a estar expresados en diversas monedas sin la conversión correspondiente.
• Las áreas involucradas en la elaboración de los estados financieros actúan como compartimentos estancos, sin confrontar la información producida con los registros contables.
• Se verificó una diferencia entre saldos operativos y contables en Préstamos por $ miles 162.107, sin que se pusiera a disposición la documentación que la avala.
• Los revalúos de préstamos y depósitos con cláusula UVA y varios inventarios se confeccionan en forma manual, generando desaprovechamiento de recursos y posibles errores.
• No se tuvo acceso a la documentación que avala una diferencia entre saldos operativos y contables en Depósitos de $ miles 1.307.209 y U$S miles 8.519, ni a las facturas de algunas altas de bienes de uso.
• Se omitió la contabilización de gastos devengados al cierre del ejercicio por $ miles 45.269,64 y de su respectivo pasivo, y ciertas cuentas del rubro Otros Pasivos Financieros carecen de inventarios.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.