EECC BCBA.

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires examinó los estados contables del Banco de la Ciudad correspondientes al año 2017. Encontró debilidades de control interno, tareas que se hacen en forma manual (como conciliaciones, inventarios y revalúos) y diferencias entre los saldos operativos y contables de varios rubros. También se detectaron gastos no contabilizados al cierre del ejercicio, bienes registrados fuera de tiempo y documentación que no fue presentada para respaldar algunas diferencias. Pese a ello, la Auditoría concluyó que los estados contables presentan razonablemente la situación patrimonial y financiera del Banco, salvo por el efecto de los desvíos a las normas contables señalados en el informe.

• Se detectaron debilidades de control interno en la confección de inventarios, ya que varios rubros fueron conformados como si tuvieran una única moneda pese a estar expresados en diversas monedas, sin la conversión correspondiente.
• Las conciliaciones de corresponsales del país y de la cuenta corriente del BCRA se realizan en forma manual, lo que genera mayores tiempos, recursos y posibilidad de errores (observación reiterada de informes anteriores).
• Se verificaron diferencias entre saldos operativos y contables en préstamos, depósitos y otras obligaciones, en algunos casos sin documentación que las avale o regularizadas como hecho posterior al cierre.
• El revalúo de préstamos y depósitos con cláusula UVA y la confección de inventarios se realizan en forma manual, generando desaprovechamiento de recursos y posibles errores.
• Se omitió la contabilización de gastos devengados al cierre del ejercicio por $ miles 31.868,27 y U$S miles 55,93, junto con el pasivo correspondiente, y se registraron altas de bienes en forma extemporánea que correspondían a 2015 y 2016.
• No se tuvo acceso a los inventarios que respaldan diversas cuentas de créditos diversos, y algunas cuentas del rubro otras obligaciones carecían de inventarios que permitieran conocer la composición de sus saldos.

La Auditoría opina que, excepto por el efecto de los desvíos a las normas contables profesionales señalados en el informe, los estados contables del ejercicio 2017 presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera del Banco de la Ciudad al 31 de diciembre de 2017 y 2016. No obstante, se detectaron debilidades de control interno y continuaron falencias en procesos administrativos y contables ejecutados en forma manual y no integrados en un único sistema.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.