EECC BCBA.

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires examinó los estados contables del Banco de la Ciudad al 31 de diciembre de 2010, comparándolos con el ejercicio anterior. Encontró diversas debilidades de control interno: procesos contables y administrativos que se realizan en forma manual, cuentas sin inventarios que permitan conocer su composición, falta de documentación de respaldo en algunas incorporaciones de bienes, y créditos y deudas registrados con excesos o defectos. También detectó que no se constituyeron previsiones por algunas causas judiciales con sentencia desfavorable para el Banco. En conclusión, la Auditoría opinó que, salvo por los desvíos señalados, los estados contables presentan razonablemente la situación patrimonial del Banco, aunque advirtió que las debilidades detectadas podrían afectar la confiabilidad de la información contable.

• Las conciliaciones de corresponsales del país y de la cuenta del BCRA se realizan en forma manual, y la falta de automaticidad en la valuación de algunos títulos públicos demanda mayores tiempos y recursos.
• Dentro de los saldos del rubro préstamos se registran montos que pertenecen a valores negociables por fallas sistémicas, que se regularizan a posteriori en forma manual, y persisten diferencias no localizadas en las cuentas de Deudores por Tarjetas de Crédito.
• Persiste la inexistencia de inventarios analíticos de algunas cuentas relacionadas con la operatoria de tarjetas de crédito y de cuentas de obligaciones financieras, por lo que no puede darse cuenta de la composición de las partidas.
• En la verificación de incorporaciones de bienes de uso, varios legajos no fueron aportados o carecían de documentación: 6 de 50 legajos no se presentaron, en 16 de 43 casos faltaba el conforme de recepción, y en el 100% de los casos vistos no constó el recibo de pago.
• Se verificaron partidas de antigua data pendientes de imputación, excesos y defectos en cuentas de anticipos de impuestos, y la omisión de contabilizar gastos devengados y su pasivo al cierre del ejercicio por $ miles 3.790.
• Existen causas judiciales con sentencia desfavorable en primera instancia contra el Banco en las que no se constituyeron previsiones contables o se previsionaron por montos menores a los de sentencia.

Salvo por el efecto de los desvíos a las normas contables profesionales vigentes indicados en el informe, los estados contables del ejercicio 2010 presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial del Banco de la Ciudad al 31/12/2010 y 2009. No obstante, se detectaron debilidades de control interno y por oposición, y continuaron falencias en procesos manuales no integrados en un único sistema, lo que podría afectar la confiabilidad de la información contable de la entidad.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.