EECC BCBA.

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires examinó los estados contables del Banco de la Ciudad correspondientes al ejercicio 2015, comparándolos con los del año anterior. Encontró debilidades de control interno y procesos administrativos y contables que siguen haciéndose en forma manual y fuera de un sistema integrado, lo que podría afectar la confiabilidad de la información contable. También detectó diferencias entre saldos que fueron regularizadas después del cierre del ejercicio, y registraciones de bienes atrasadas o incompletas. A pesar de ello, la Auditoría concluyó que, salvo por los desvíos señalados, los estados contables presentan razonablemente la situación patrimonial y financiera del Banco.

• Las conciliaciones de corresponsales del país y de la cuenta corriente del B.C.R.A. continúan realizándose en forma manual, lo que insume mayores tiempos y recursos y posibilita errores, situación reiterada en informes anteriores.
• El sistema SB2 que administra títulos públicos no actualiza tasas ni efectúa ajustes de devengamientos, por lo que se siguen haciendo ajustes manuales en la operatoria de Adelantos a Fideicomisos.
• Se detectaron diferencias entre saldos operativos y contables de préstamos por $ miles 41.848 al cierre del ejercicio, regularizadas como hechos posteriores, y también diferencias por $ miles 10.869 en depósitos regularizadas con posterioridad al cierre.
• Los inventarios de préstamos y de la operatoria de tarjetas de crédito se elaboran en forma manual, lo que impide desagregar partidas y validar adecuadamente los saldos contables.
• La incorporación de bienes de uso se registra al momento del pago de la factura y no cuando los bienes comienzan a usarse; hubo altas extemporáneas de 2013 y 2014 registradas en 2015, y en algunos casos faltó el conforme de recepción o la orden de pago.
• Se omitió contabilizar gastos devengados durante 2015 por $ miles 37.269 y su respectivo pasivo, y se verificaron partidas pendientes de imputación con data que excede los 90 días.

Excepto por el efecto de los desvíos a las normas contables profesionales vigentes indicadas, los estados contables del ejercicio 2015 presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera del Banco de la Ciudad al 31 de diciembre de 2015 y 2014. No obstante, se detectaron debilidades de control interno y continuaron falencias en procesos manuales no integrados en un único sistema, lo que podría afectar la confiabilidad de la información contable.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.