EECC BCBC

La Auditoría General de la Ciudad examinó los estados contables del Banco de la Ciudad de Buenos Aires correspondientes al ejercicio 2013, comparándolos con los del año anterior. Encontró que varios procesos contables y administrativos siguen realizándose en forma manual y fuera de un único sistema integrado, lo que genera demoras, consumo de recursos y riesgo de errores, además de diferencias entre saldos, obligaciones sin registrar o duplicadas y partidas pendientes de imputación con más de 90 días de antigüedad. También advirtió debilidades de control interno y un informe de juicios legales desactualizado. Pese a ello, concluyó que, salvo por ciertos desvíos de las normas contables profesionales, los estados contables presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial del Banco al 31/12/2013.

• Diversos procesos contables y administrativos (conciliaciones de corresponsales del país y del BCRA, valuación de títulos públicos no contemplados por el sistema Oma Plus, inventarios de préstamos y anexos de depósitos) se elaboran en forma manual y fuera de un sistema integrado, lo que demanda mayores tiempos y recursos y posibilita errores, situación reiterada en informes anteriores.
• Al 31/03/2014 seguía pendiente de ajuste un importe de $ miles 116 en la conciliación bancaria de la cuenta del Banco Provincia Nº 91.190/8, por débitos bancarios de noviembre de 2013 pendientes de contabilización.
• Se detectaron diferencias entre los saldos operativos y los contables del rubro préstamos por $ miles 24.927 al cierre del ejercicio, las que fueron regularizadas como hechos posteriores.
• En créditos diversos, al coexistir dos sistemas de registro (Adea Créditos y Adea Digitalización), la obligación Nº 7408976/7 no figura registrada en ninguno de los dos y otras obligaciones presentan registro duplicado en ambos sistemas.
• En el pasivo, cuatro cuentas del rubro Otras Obligaciones por Intermediación Financiera carecen de sus correspondientes inventarios, por lo que no se pudo dar cuenta de la composición de las partidas, y se omitió contabilizar gastos devengados al cierre por $ miles 15.552,42, IVA por $ miles 2.513,89 y el respectivo pasivo por $ miles 18.066,31.
• El informe del estado de juicios del Área Legal está desactualizado, con causas concluidas, archivadas o suspendidas que aún figuran como relevantes, y se verificaron partidas pendientes de imputación, deudoras y acreedoras, cuya antigüedad excede los 90 días.

Excepto por el efecto de los desvíos a las normas contables profesionales vigentes indicados en el informe, los Estados Contables del ejercicio 2013 presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial del Banco de la Ciudad de Buenos Aires al 31/12/2013 y 2012. No obstante, se detectaron debilidades de control interno y continuaron falencias en procesos administrativos y contables ejecutados en forma manual y no integrados en un único sistema, lo que podría afectar el nivel de riesgo, la integridad y la confiabilidad de la información contable de la entidad.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.