Estados Contables del Banco de la Ciudad de Buenos Aires.

La Auditoría General de la Ciudad examinó los estados contables del Banco de la Ciudad de Buenos Aires correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2009, comparándolos con el ejercicio 2008. Encontró debilidades de control interno y falencias en procesos administrativos y contables que se ejecutan en forma manual y no están integrados en un único sistema, como diferencias entre saldos contables y operativos, partidas antiguas sin imputar, incorporaciones de bienes mal registradas y juicios desfavorables no previsionados. También detectó un ajuste contable importante sin acto administrativo que lo avale. Aun así, concluyó que, salvo por ciertos desvíos a las normas contables, los estados contables presentan razonablemente la situación patrimonial del Banco, aunque advierte que esas debilidades podrían afectar la confiabilidad de la información contable.

• En el rubro préstamos se registraron montos que pertenecen a valores negociables por fallas sistémicas, que se regularizan luego en forma manual, y persisten diferencias no localizadas entre saldos contables y operativos en las cuentas de deudores por tarjetas de crédito, sin inventarios analíticos que permitan conocer su composición.
• Las previsiones constituidas al 31/12/09 arrojaron un defecto del 0,0215% respecto de lo establecido en las normas del BCRA, y se verificó el incumplimiento de la Comunicación "A" 2820 sobre la exclusión del activo de créditos previsionados clasificados como irrecuperables.
• En bienes de uso se incluyeron como altas del ejercicio compras practicadas en 2008, la cuenta "Obras en Curso" contenía partidas de antigua data, hubo incorporaciones extemporáneas (44% de los casos vistos) y en el 100% de los casos no constó el recibo de pago.
• En depósitos persisten debilidades en los circuitos y controles, con diferencias de $6.493 miles entre saldos contables e inventarios al cierre, y un proceso que incluye información cargada en forma manual, lo que podría acarrear demoras y errores.
• Existían causas judiciales con sentencia desfavorable al Banco en primera instancia que no se encontraban previsionadas contablemente o lo estaban por montos menores a los de sentencia.
• Se detectó un ajuste de $44.472 miles en "Cargo por otras Previsiones" sin acto administrativo que lo avale, que debió prorratearse entre ejercicios, además de diferencias entre saldos contables y declaraciones juradas impositivas y la omisión de contabilizar gastos devengados al cierre del ejercicio.

Excepto por el efecto de los desvíos a las normas contables profesionales vigentes, los estados contables presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial del Banco de la Ciudad al 31/12/2009 y 2008. No obstante, se detectaron debilidades de control interno y falencias en procesos ejecutados en forma manual y no relacionados en un único sistema integrado, que podrían afectar la confiabilidad de la información contable, en concordancia con lo manifestado por el Banco Central en su último informe de inspección.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.