EE CC BCBA

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires examinó los estados contables del Banco de la Ciudad correspondientes al año 2011, es decir, los documentos que muestran la situación económica y patrimonial del banco. La revisión encontró diversas debilidades en los controles internos y en los procesos administrativos, que en buena parte se realizan en forma manual y sin un sistema integrado, lo que aumenta el riesgo de errores. También detectó faltantes de documentación de respaldo, saldos sin inventarios que expliquen su composición y deudas judiciales no previsionadas o previsionadas por montos menores. A pesar de ello, la Auditoría concluyó que, salvo por ciertos desvíos a las normas contables, los estados contables presentan razonablemente la situación patrimonial del banco al cierre de 2011 y 2010.

• Las conciliaciones de corresponsales y de la cuenta del Banco Central se realizan en forma manual, lo que demanda más tiempo y recursos y posibilita errores.
• Se detectaron diferencias entre saldos operativos y contables de préstamos por $ miles 17.725, regularizadas como hechos posteriores al cierre.
• Persiste la falta de inventarios analíticos que permitan conocer el concepto y antigüedad de partidas vinculadas con tarjetas de crédito, y algunas cuentas de la dependencia 279 carecen de inventarios y documentación de respaldo.
• Se constató el incumplimiento de la Comunicación 'A' 2820 del BCRA respecto de la exclusión del activo de créditos previsionados clasificados como irrecuperables.
• Faltaron facturas o legajos que respalden diversas activaciones de bienes e intangibles, y no se tuvo acceso a inventarios consolidados de alhajas y metales preciosos.
• Existen causas judiciales con sentencia desfavorable en primera instancia para las que no se constituyeron previsiones contables o se previsionaron por montos menores a los de sentencia.

Excepto por el efecto de los desvíos a las normas contables profesionales indicados en el informe, los Estados Contables del ejercicio 2011 presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial del Banco de la Ciudad al 31/12/2011 y 2010. No obstante, se detectaron debilidades de control interno y falencias en procesos manuales que podrían afectar la confiabilidad de la información contable de la entidad.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.