Servicio de Salud y Asistencia Social de la Legislatura de la Ciudad de Buenos Aires.

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires examinó el Servicio de Salud y Asistencia Social de la Legislatura porteño, que brinda cobertura médica a sus empleados, correspondiente al año 2004. Encontró un sistema de control interno deficiente, con alta informalidad en las tareas, debilidad de la Comisión Fiscalizadora, documentación desordenada y sin respaldo adecuado. La información contable no era confiable: libros sin actualizar, asientos sin cronología o faltantes, y sin presupuesto aprobado. También señalaba falencias en las inversiones, la compra de medicamentos con caja chica, el pago a la prestadora FEMEDICA y los sistemas informáticos. La Auditoría concluyó que el organismo debe implementar un sistema de control interno integral y adecuar sus procedimientos a la normativa vigente, y advirtió riesgo de pérdida patrimonial para los afiliados.

• El sistema de control interno del SSAS resultó deficiente, con informalidad en las tareas, débil actividad de la Comisión Fiscalizadora, falta de controles contables y ausencia de responsables administrativo-contables por los actos realizados.
• Los libros Inventario y Balance y Diario no estaban transcriptos al período auditado, existían faltantes de asientos contables y no se llevaba el libro Banco rubricado.
• No existió presupuesto de recursos y gastos elaborado ni aprobado para el período 2004, pese a exigirlo la ley 930.
• La Comisión Fiscalizadora no emitió opinión sobre los estados contables y prestacionales de los ejercicios 2003 y 2004, y no se verificó que la Memoria y Balance 2004 se hubiera dado a publicidad.
• Hubo limitaciones para auditar el pago a FEMEDICA: no se pudieron obtener los anexos con el padrón inicial y los afiliados con continuidad de tratamiento, y no existía conciliación de cápitas entre el SSAS y la prestadora.
• En materia informática se detectaron falencias de seguridad física y lógica, ausencia de aplicaciones integradas para la gestión (el padrón de cápitas se manejaba con planillas de cálculo), falta de respaldos sistemáticos de información y ausencia de planes de contingencia.

El organismo auditado debe implementar un correcto e integral sistema de control interno que permita dar confiabilidad a los procedimientos e información que en él se generan, adecuar los procedimientos a la normativa vigente y dar cumplimiento a lo normado por la Ley Nº 930 y su reglamentación. La inexistencia de un sistema contable y de gestión integrado y de controles mínimos adecuados origina falta de confiabilidad en la información sobre la situación financiera, económica y de gestión del organismo, y la ausencia de resguardos de los fondos de los afiliados produce riesgo de pérdida patrimonial para ellos.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.