Servicio de Salud y Asistencia Social de la Legislatura de la Ciudad de Buenos Aires.

La Auditoría General de la Ciudad examinó el Servicio de Salud y Asistencia Social de la Legislatura porteña, que brinda cobertura de salud a los trabajadores legislativos, correspondiente al año 2003. El objetivo fue verificar si la información contable y financiera del servicio era razonable y si los saldos de cierre del año eran correctos. La Auditoría encontró un sistema de control interno deficiente, documentación desordenada, la contratación directa de la prestadora de salud sin licitación y saldos iniciales que no pudieron confirmarse. También detectó que, durante la mayor parte del período, las tareas contables estuvieron a cargo de la Secretaría Administrativa de la Legislatura y no se realizaron según normas contables profesionales. Concluye que el servicio debe fortalecer su control interno y adecuarse a la normativa vigente, y recomienda realizar una nueva auditoría a partir de noviembre de 2003, cuando el servicio modificó sus procedimientos.

• El sistema de control interno del SSAS es deficiente, con un alto grado de informalidad: ausencia de responsables contables, inexistencia de circuitos reglados y falta de controles y procedimientos preestablecidos.
• La firma Femédica, prestadora del servicio de salud, fue contratada directamente sin licitación y no se constituyó la Comisión de Preadjudicaciones prevista por la normativa.
• No se pudieron confirmar los saldos iniciales del ejercicio 2003 por falta de documentación del cierre 2002, y el informe del auditor externo calificó el alcance de su tarea como limitado.
• El Consejo de Administración no dejó constancias que fundamenten la inversión de excedentes en plazos fijos ni el criterio de elección del banco, y en los certificados figuran como titulares el SSAS y personas particulares sin respaldo en actas.
• Las conciliaciones bancarias no estaban actualizadas y un ajuste de ejercicios anteriores realizado en diciembre no se reflejó en las conciliaciones de los meses correspondientes.
• No se pudo corroborar el número de beneficiarios y adherentes informado por Recursos Humanos contra la cantidad de cápitas pagadas a la prestadora de salud.

La Auditoría concluye que el SSAS debe fortalecer su sistema de control interno y adecuarse a la normativa vigente para informar con claridad su gestión financiera, y recomienda realizar una nueva auditoría de gestión dado que a partir de noviembre de 2003 el servicio modificó sus procedimientos en cumplimiento de la Ley 930. Señala además que las tareas contables de la mayor parte del período estuvieron a cargo de la Secretaría Administrativa de la Legislatura y no se llevaron a cabo de acuerdo a normas contables profesionales.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.