Dirección General de Coordinación Financiera y Contable. \"Secretaría de Educación\"

La Auditoría General de la Ciudad examinó cómo administraba sus recursos la Dirección General de Coordinación Financiera y Contable de la Secretaría de Educación durante el año 2004. Encontró que esa Dirección no tiene una estructura formal que defina claramente las responsabilidades de cada área, lo que genera superposiciones de funciones y fallas de gestión y control interno. También detectó problemas con el presupuesto, gastos con cajas chicas mal justificados, sistemas informáticos a medio implementar y falta de registro de los inmuebles de la Secretaría, algunos alquilados sin contrato vigente o con alquileres impagos. La Auditoría concluye que la Dirección muestra importantes falencias de control interno, con una supervisión inadecuada de sus áreas y fallas en el control presupuestario de la Secretaría, siendo este justamente su objetivo principal.

• La Dirección General no cuenta con una estructura formal que permita una adecuada asignación de responsabilidades a las distintas áreas que la componen, generándose múltiples falencias de gestión y control interno.
• El presupuesto de la Dirección General es una actividad presupuestaria dentro del programa de actividades centrales de la Secretaría, lo que impide que su apertura refleje adecuadamente los gastos de las distintas acciones.
• Sólo una de las áreas de la Dirección General posee un manual de procedimientos, y la estructura definida por la Dirección Administrativa Docente genera superposiciones funcionales con otras áreas.
• Se observan falencias en los gastos realizados por el régimen de cajas chicas, con comprobantes que superan los $800 sin la debida justificación de la urgencia.
• Los sistemas informatizados de Plantas Orgánico Funcionales, Docente y Juntas no se encuentran implementados completamente, y las modificaciones presupuestarias no están suficientemente motivadas en las Resoluciones que las aprueban.
• La Dirección Contable Financiero Patrimonial no cuenta con un registro de los inmuebles correspondientes a la Secretaría de Educación, y existen inmuebles alquilados sin contrato vigente o con alquileres no pagados.

Los cambios informales operados en la estructura orgánico funcional de la Dirección General, en muchos casos sin su debida intervención, generaron superposición de funciones, una difusa delimitación de competencias y falta de previsión presupuestaria. La Dirección General demuestra importantes falencias en el control interno, con una inadecuada supervisión de las áreas que la componen e inacción en la implementación de procedimientos formales y en el control presupuestario de la Secretaría, siendo este su objetivo principal.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.