Auditoría de Juicios. Banco Ciudad de Buenos Aires.

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires relevó durante 2003 los juicios en los que el Banco Ciudad es parte, para conocer su objeto, montos y representación legal, y analizó la organización y los circuitos de trabajo del área judicial del Banco. El Banco contrata estudios jurídicos externos para recuperar créditos en mora, a quienes paga un porcentaje de lo cobrado que va del 7% al 15%. La Auditoría encontró que la estructura de funcionamiento real no coincide con la formal, que las contrataciones de estudios externos presentan fallas de motivación y de criterios de selección, y que no existe un registro unificado de las causas en trámite. También señaló que el responsable del sector Concursos y Quiebras trabaja a la vez en su estudio particular, y que observaciones de la auditoría interna que serían causales de rescisión de contratos no derivaron en medidas. Concluye recomendando que la planificación futura incluya una auditoría legal y de gestión sobre la contratación de servicios profesionales externos del Banco.

• La estructura real de las áreas auditadas no coincide con la formal, ya que el organigrama se aplica de hecho desde 2001 sin aprobación del Directorio del Banco.
• Los actos administrativos que disponen la contratación y selección de estudios jurídicos externos se habrían llevado a cabo transgrediendo la normativa vigente y los principios de publicidad, transparencia e independencia, sin motivación precisa ni criterios básicos y uniformes de selección.
• El titular del sector Concursos y Quiebras, pese a guardar relación de dependencia con el Banco, se desempeña en su estudio jurídico particular, lo que dificulta el registro de las causas y obliga a afectar recursos humanos para el control.
• No existe un registro unificado y sistematizado de las causas en trámite en las que el Banco es parte actora; el control se basa en la asigna mensual y en informes de los propios estudios contratados.
• En la Jefatura de Equipo de Cobranzas no existe un reporte unificado sobre vencimientos impagos de planes refinanciados por cada producto.
• Del informe de auditoría interna 69/127 surgen observaciones que, conforme los contratos de locación de servicios, serían causales de rescisión, pero la Institución no tomó medidas al respecto y se circunscribió a optimizar sus controles.

Corresponde recomendar que la futura planificación incluya un proyecto de auditoría legal y de gestión de la contratación y adjudicación de servicios profesionales externos del Banco Ciudad, entendiendo por tales la locación de servicios para el recupero de créditos y la labor de profesionales que desempeñen sus tareas fuera de la entidad.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.