Certificados de Aptitud

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires examinó el programa 3016 'Certificados de Aptitud', ejecutado por la Dirección General de Educación Vial y Licencias (dependiente de la Secretaría de Obras y Servicios Públicos), durante el ejercicio 2002. Se revisaron las compras y contrataciones, la recepción, liquidación y pago de bienes y servicios, y también el sistema informático que maneja las licencias de conducir. La Auditoría encontró compras fraccionadas para eludir los montos permitidos, pagos imputados a programas incorrectos, documentación incompleta en los expedientes y pagos fuera de término, además de serias debilidades en la seguridad informática y en la organización del organismo. Concluye que el organismo presenta un débil ambiente de control y que el sistema informático tiene un nivel de vulnerabilidad alto, lo que podría permitir errores o irregularidades difíciles de detectar.

• Se efectuaron compras en forma fraccionada eludiendo el cumplimiento del monto máximo de $500 por compra, por un total de $3.800,32.
• Se detectaron facturas con confección deficiente y un comprobante no válido como factura, y no se pudo verificar la correcta registración contable de parte de una rendición.
• En los contratos de locación de servicios de 42 agentes no constaron los certificados del registro de morosos alimentarios ni las imputaciones presupuestarias.
• Se verificaron 22 casos de pasantes de la UBA cuyos pagos, correspondientes a tareas de educación vial, fueron imputados incorrectamente al programa 'Certificados de Aptitud' en lugar del programa 'Educación Vial', por $14.700.
• En los expedientes de pago analizados faltaron comprobantes de compromiso, devengado, liquidado y pagado, no constó la factura del proveedor en 24 casos, y los pagos fueron posteriores a su vencimiento en el 57% de los casos.
• El sistema informático presenta nivel de vulnerabilidad alto: las bases de datos de licencias son accesibles sin limitación desde la red del ACA, no hay control de usuarios ni mecanismos de detección de intrusión, y no existen planes de contingencia, evacuación ni recuperación ante desastres.

El organismo auditado presenta un débil ambiente de control, con estructura organizativa inadecuada, fallas de control interno en la gestión de insumos y en el otorgamiento de licencias de conducir, deficiencias en compras e incumplimientos de los procedimientos legales vigentes. Las debilidades detectadas y la falta de confiabilidad de la información permiten identificar un elevado riesgo de auditoría: podrían producirse hechos irregulares o ilícitos, tanto en el manejo de fondos como en el otorgamiento de licencias, no detectables con los procedimientos habituales.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe final de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.