Registro Presupuestario Secretaria de Cultura. Auditoria Legal y Financiera. Ejercicio 2002.

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires revisó cómo la Secretaría de Cultura registró su presupuesto durante el año 2002, en los aspectos legales y financieros. Encontró que la descentralización que exige la ley se cumple solo en parte, que faltan estructuras aprobadas y manuales de procedimientos, y que algunos gastos se imputan a partidas incorrectas o se registran fuera de los plazos previstos. También señaló que en algunos expedientes faltan constancias de la afectación y documentos de respaldo, y que no se controla la facturación de los servicios. La Auditoría concluye que el control interno es débil, aunque las registraciones presupuestarias se realizan de manera razonable gracias a las rutinas de trabajo existentes.

• Se cumple solo en forma parcial la descentralización operativa que plantea el artículo 28 de la ley 70.
• No existen estructuras aprobadas ni manuales de procedimientos que sustenten los trámites administrativos.
• Algunos gastos se imputan a partidas que no corresponden según el clasificador presupuestario por objeto del gasto.
• El registro del gasto no siempre se realiza en el momento previsto por el Anexo I de la Resolución 41/SHyF/01.
• En los expedientes no siempre constan las constancias de la afectación ni el documento respaldatorio exigido para la afectación definitiva.
• La Jurisdicción no realiza el control de la facturación de los servicios.

La inexistencia de estructuras y de manuales de procedimientos hace débil al control interno. No obstante, desde el punto de vista operativo existen rutinas de trabajo que permiten realizar las registraciones presupuestarias de manera razonable.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe final de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.