Administracion de las Cuentas Corrientes de Impuestos Empadronados-Patentes. Auditoria Legal y Financiera

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires revisó la administración de las cuentas corrientes de los contribuyentes del impuesto a las patentes de vehículos ('Patentes sobre Vehículos en General') en la Dirección General de Rentas, correspondiente al ejercicio fiscal 2000. El trabajo se realizó en los departamentos 'Patentes' y 'Rendición e Imputación' y apuntó a verificar la corrección de los registros de las cuentas corrientes y su respaldo documental, la valuación de los vehículos y la procedencia de la no liquidación del gravamen para dominios excluidos. En estas páginas iniciales del informe no aparecen observaciones de fondo, pero sí se informa una limitación: no se pudo obtener en tiempo y forma los registros de dominios no emitidos. También se aclara que el alcance no incluyó pruebas para verificar la efectiva realización de controles de la DGR sobre los listados que registran los cambios en el sistema informático y los operadores que los hicieron. La opinión o conclusión final no figura en las páginas analizadas.

• No fue posible obtener en tiempo y forma los registros de dominios no emitidos, lo que quedó señalado como una limitación al alcance de la auditoría.
• El alcance no comprendió la realización de pruebas sustantivas para verificar la efectiva realización de controles por parte de la DGR sobre los listados de 'control de loggin' emitidos por la UTE Rentas, en los que se registran los cambios realizados en el sistema informático y los operadores que los efectuaron.
• Del relevamiento surgió que, en el Departamento Rendición e Imputación, esos listados son controlados y firmados por el Jefe de la División Imputaciones y el jefe del Departamento, y remitidos posteriormente a la Auditoría Interna de la DGR.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe final de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.