Dir.Gral. de Rentas. Sector Inspecciones y Verificaciones. Subprograma 1

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires examinó la Dirección General de Rentas, en particular las altas, modificaciones y bajas de contribuyentes en el padrón de Ingresos Brutos Locales, por el período entre diciembre de 1998 y noviembre de 1999. El objetivo fue evaluar la legalidad, eficacia, eficiencia y consistencia de esas operaciones, la suficiencia de la información que contiene el padrón y el sistema de control interno. Estas primeras páginas del informe presentan el objeto, el alcance y las limitaciones del trabajo, pero aún no incluyen las observaciones de detalle ni la conclusión final. Como limitaciones, la Auditoría señala que no pudo localizar parte de la documentación en los archivos y que no pudo verificar los registros informáticos del padrón.

• Los tamaños muestrales previstos para bajas y modificaciones no pudieron completarse porque la documentación solicitada no pudo ser localizada en los archivos, de modo que el 40% de las modificaciones y el 23% de las bajas no quedaron representados en la muestra.
• No se pudo verificar la integridad de los registros informáticos ('loggings') de altas, bajas y modificaciones al padrón, debido a la imposibilidad de obtener los archivos informáticos necesarios, lo que impide asegurar la integridad del universo del que se tomó la muestra.
• La Auditoría aclara que estas limitaciones no invalidan las observaciones efectuadas, que son proyectables al conjunto de operaciones con respaldo de documentación y a las incluidas en los registros de transacciones.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe final de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.