CONTROL TÉCNICO DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires evaluó la gestión del Ente Único Regulador de Servicios Públicos durante 2023, en el marco del programa de Control Técnico de los Servicios Públicos. Revisó si los recursos del organismo fueron adecuados para cumplir sus objetivos y si se alcanzaron las metas previstas en el presupuesto. La Auditoría encontró que el sistema informático con el que los fiscalizadores registran denuncias y órdenes de trabajo no se implementa bien y que faltan criterios uniformes para registrar esa labor. También detectó que varias transacciones de dinero no contaron con el respaldo documental suficiente y que el presupuesto del programa debió aumentarse casi un 88% respecto de lo aprobado al inicio del año. En conclusión, pide mejorar el registro de la labor fiscalizadora, el control contable interno y la planificación presupuestaria.

• Se evidenció una falta de adecuada implementación del sistema Microsoft Dynamics, con faltantes de información en los campos que deben completar los fiscalizadores, y falta de criterios unificadores para el registro de la labor fiscalizadora.
• No se aportaron los cálculos necesarios para demostrar la correspondencia entre las metas físicas ejecutadas y las órdenes de trabajo y denuncias procesadas, lo cual representa una debilidad de control interno.
• Se observó la falta de Partes de Recepción Definitiva en el expediente analizado.
• Se detectaron falencias en el control contable interno: no se presentaron al menos dos cotizaciones para el Fondo Permanente según la normativa vigente, una factura devengada no fue adjuntada al expediente, el EURSP no observó la emisión por la UNSAM de dos facturas en la misma fecha en contradicción con el convenio, y faltaron comprobantes de afectación del crédito definitivo de tres facturas devengadas.
• Existió una incorrecta planificación del presupuesto del Programa Nº 62 para 2023, ya que se debieron realizar modificaciones que aumentaron el crédito sancionado en un 87,51%.
• La partida de mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo tuvo una subejecución del 100%, los manuales de procedimiento confeccionados en 2023 no se encuentran formalmente aprobados y no se aportó información sobre el nivel de estudios del 20% de los agentes de la Gerencia de Control.

Se evidencia una falta de adecuada implementación del principal sistema de control interno de la labor de los agentes fiscalizadores; generar criterios unificadores y verificar la integridad de la información resultará fundamental para dejar registro fehaciente de la labor del organismo. Además, debe prestarse especial atención al apropiado control contable interno y realizarse una correcta planificación presupuestaria anual, a fin de evitar aumentos desproporcionados del crédito sancionado.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.