Ley 4472 - Sección IV - Título I - Fondo Subte.

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires revisó cómo se registraron y comunicaron en el ejercicio 2014 los recursos del Fondo Subte, es decir, el dinero que la Ciudad debe destinar al subterráneo según la ley 4.472, examinando el Ministerio de Hacienda, las direcciones generales de Tesorería y Contaduría y la AGIP. Concluyó que los registros contables reflejan razonablemente lo recaudado y que la información fue expuesta de manera adecuada, salvo porque no se aclaró que parte de lo transferido incluía un anticipo de fondos. En la gestión diaria encontró debilidades: no había procedimientos formales para calcular cuánto corresponde transferir al Fondo ni plazos escritos para hacerlo, y el sistema previsto para que AUSA informe lo recaudado por la Contribución Especial Ferroviaria que pagan los usuarios nunca se puso en funcionamiento. También detectó un error en un archivo publicado en la web oficial con el cálculo de recursos del primer trimestre de 2014.

• La AGIP no puso en operatividad el aplicativo establecido por la Resolución 1.048/AGIP/2012 para que AUSA informe las rendiciones diarias de la Contribución Especial Ferroviaria abonada por los usuarios.
• No había evidencia de que la AGIP haya recibido por algún medio alternativo las declaraciones juradas mensuales de AUSA con la información de esas rendiciones diarias.
• No estaban establecidos formalmente los procedimientos que aplica la AGIP para determinar los montos a destinar al Fondo Subte de la recaudación de Patentes sobre Vehículos en General e Impuesto de Sellos.
• No estaban fijados por escrito los plazos para remitir los archivos con los cálculos de los importes a transferir al Fondo Subte ni para que la AGIP enviara a Tesorería las instrucciones de transferencia.
• Las notas aclaratorias a la Cuenta de Inversión no indicaron que el saldo de la cuenta 'Patentes sobre Vehículos en General - Ley 4.472 - Fondo Subte' incluía un anticipo de $18.491.063 transferido en septiembre de 2014, mes en el que se transfirieron $130.000.000 cuando el cálculo determinaba $111.508.937.
• El archivo publicado en internet con el 'Cálculo de Recursos - Consolidado General - Ejercicio 2014' correspondiente al primer trimestre presentaba un error en el título: decía 'al 31/12/2014' en lugar de 'al 31/03/2014'.

La Auditoría concluyó que los registros contables de los ingresos del Fondo Subte en 2014 reflejan razonablemente las recaudaciones y fueron expuestos adecuadamente en sus aspectos significativos, excepto por lo señalado en la observación 5. En cuanto a los procesos de determinación y control, detectó falencias referidas a la ausencia de procedimientos normados, la falta de formalidad en los plazos para efectivizar las transferencias y el incumplimiento de aspectos normativos vinculados al control de la liquidación de la Contribución Especial Ferroviaria.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.