Estado de Flujo de Efectivo de la Administración Central 2010.

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires examinó el Estado de Flujo de Efectivo de la Administración Central del ejercicio 2010, un informe que elaboran la Contaduría General y la Tesorería General y que forma parte de la Cuenta de Inversión. Los auditores revisaron casi la totalidad de las cifras publicadas y encontraron errores, diferencias sin explicar y falta de criterios uniformes para presentar la información. También detectaron que el sistema informático financiero permite cargar datos después del cierre, por lo que las cifras publicadas deben considerarse provisorias. Por todo esto, la Auditoría concluyó que no pudo determinar la integridad y confiabilidad de las cifras del Estado de Flujo de Efectivo 2010, y recomendó dictar la normativa específica que falta y mejorar los controles internos.

• Persiste la falta de normativa específica para la confección del Estado de Flujo de Efectivo —señalada por la Auditoría desde 2004— y no existen manuales que describan el concepto y funcionamiento de las cuentas contables y bancarias.
• El sistema SIGAF permite cargar registros con fecha posterior al cierre y publicación de la Cuenta de Inversión, lo que torna provisorias las cifras publicadas.
• No se pudo determinar la integridad y confiabilidad del universo de cuentas bancarias del Gobierno de la Ciudad en el Banco Ciudad, y persiste el déficit de control y conciliación de los saldos bancarios contra los saldos contables.
• Persisten saldos antiguos sin regularizar en fondos entregados a organismos —el 49,32% proviene de operaciones anteriores a 2009— y demoras en rendiciones o devoluciones que exceden los plazos de la normativa vigente.
• Se omitió computar la tenencia de LEBACs del Banco Central por $200.000.000, y los fondos obtenidos por endeudamiento con destino específico ingresan a la Cuenta Única del Tesoro como dinero de libre disponibilidad, cuando deberían aplicarse a cuentas abiertas para esos fines.
• Se detectaron diferencias de exposición, como un posible asiento duplicado por $11.345.734 en ventas anticipadas de entradas del Teatro Colón y saldos contables tomados en más por $153.689.293 en el Anexo de Retenciones.

La Auditoría concluyó que no pudo determinar la integridad y confiabilidad de las cifras y registros que componen las Disponibilidades al Cierre y las Causas de las Variaciones del Efectivo del Estado de Flujo de Efectivo 2010, ni la variación neta del efectivo incluida en la Cuenta de Inversión, debido a errores materiales, falta de uniformidad en los criterios de exposición y deficiencias del sistema informático. Señaló que la Contaduría y la Tesorería tienen la oportunidad de resolver las falencias indicadas y que implementar las recomendaciones redundará en información de superior calidad.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.