Estado de Flujo de Efectivo de la Administración Central 2009.

La Auditoría General de la Ciudad de Buenos Aires examinó el Estado de Flujo de Efectivo de la Administración Central del año 2009, que muestra cómo varió el dinero disponible del Gobierno de la Ciudad y que preparan la Contaduría General y la Tesorería General. Los auditores no pudieron confirmar que las cifras que explican las causas de esa variación sean completas y confiables, porque el estado presenta una diferencia de más de 51 millones de pesos que no cuadra. También encontraron cuentas bancarias del Gobierno que no figuran en el estado, saldos pendientes de rendición muy antiguos, diferencias entre la versión impresa y la digital de la publicación, y la falta de normas específicas para confeccionar este estado, algo que la Auditoría viene reclamando desde 2004. Concluye que la Contaduría y la Tesorería están en condiciones de corregir estas falencias y que hacerlo daría información de mejor calidad para funcionarios, legisladores y ciudadanos.

• Persiste la falta de dictado de normativa específica para la confección del Estado de Flujo de Efectivo, sin definirse entre otros temas la acepción de 'efectivo', su forma de presentación y contenido, y los criterios de valuación de las cuentas en moneda extranjera.
• La verificación aritmética detectó una diferencia de $51.220.680, ya que la variación neta del efectivo según las disponibilidades disminuyó $25.610.340 (signo negativo) mientras que según las causas figura con signo positivo.
• El sistema contable no registra la totalidad de los movimientos y saldos de cuentas corrientes en el Banco Ciudad cuyos titulares son dependencias del Gobierno de la Ciudad, con saldos al 31-12-2009 de $70.201.810 que no se exponen en el EFEAC.
• Persisten saldos pendientes de rendición o devolución de antigüedad significativa, algunos anteriores a 2005, cuya magnitud y antigüedad impiden exponerlos en el EFEAC como disponibilidades.
• La versión impresa y la digital de la Cuenta de Inversión 2009 difieren: se incluyeron erróneamente anexos de 2008, falta en la versión digital un listado del Anexo IV y el Anexo VII difiere en $78.645.659 entre ambas versiones.
• Existen diferencias sin conciliar ni aclarar entre el EFEAC y otros estados de la Cuenta de Inversión (como el cuadro de Ahorro-Inversión-Financiamiento), y entre los registros de la Tesorería, los saldos contables y la información del Banco Ciudad.

Sobre la base de los procedimientos realizados, la Auditoría no pudo determinar la integridad y confiabilidad de las cifras que componen las causas de las variaciones del efectivo (Anexos III a VII) del EFEAC 2009, dada la diferencia de $51.220.680 necesaria para balancear dichas causas según el método directo. Reitera además, desde 2004, la necesidad imperiosa de dictar normativa específica de valuación y exposición del estado, y señala que la Contaduría y la Tesorería tienen la oportunidad de resolver las falencias indicadas.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.