Compras y Contrataciones del Centro Cultural San Martin

La Auditoría de la Ciudad revisó las compras y contrataciones del Centro Cultural General San Martín durante el año 2003, en los programas de ciclos y eventos y de promoción vocacional. Se examinaron contrataciones directas, contratos de servicios profesionales, técnicos y operativos, carpetas de pago y el manejo de bienes de consumo. La Auditoría encontró que el Centro no tiene manuales de procedimientos propios, que no quedó constancia de los avisos a los oferentes no elegidos para retirar sus garantías, y que no hay pruebas de que se realicen inventarios físicos de los bienes. También detectó que en muchos contratos faltaban documentos como declaraciones juradas, certificados de antecedentes penales o fechas de firma, y que hubo demoras en enviar los contratos aprobados al área de Contaduría. En líneas generales, concluyó que no surgen puntos débiles de control interno en los circuitos, aunque señaló la falta de mecanismos para reunir evidencias suficientes y de ciertas acreditaciones.

• El Centro Cultural no cuenta con manuales de procedimientos propios ni instructivos internos que regulen los cambios en sus circuitos de compras y contrataciones.
• No obran constancias de la comunicación a los oferentes no adjudicatarios para retirar sus garantías de oferta ni del registro de su destrucción vencido el plazo, y en las contrataciones directas no se cumplió la devolución de oficio de las garantías de oferta y de adjudicación en 4 y 3 casos (80% y 60% del total analizado).
• No hay constancias de la realización de inventarios físicos de bienes de consumo ni fechas previstas para efectuarlos, y las fichas de stock no están foliadas ni registran stocks mínimos.
• Se observó carencia de controles por oposición entre el Departamento de Compras y Contrataciones, que adquiere los bienes, controla su entrega y realiza los inventarios, y Tesorería.
• En los contratos de servicios faltaron declaraciones juradas sobre juicios, certificados de antecedentes penales, acreditación de la personería de representantes artísticos, fechas de suscripción, firmas en los currículums, constancia de estudios formales y, en 65% de los casos, la resolución aprobatoria, con una demora promedio de 54 días en el envío a Contaduría General.
• En las carpetas de pago no constan los comprobantes de devengado (100% de la muestra) ni de liquidado (42%), y no se efectuaron las retenciones del Impuesto sobre los Ingresos Brutos en 25 carpetas de 17 contratos (suma no retenida: $439,92).

No surgen, en líneas generales, puntos débiles de control interno sobre los circuitos de compras y contrataciones; no obstante, la Auditoría destaca la carencia de mecanismos que permitan obtener evidencias suficientes (comunicaciones a oferentes, destrucción de garantías, inventarios físicos, control de stocks mínimos) y de la acreditación de la personería de los representantes, certificados de antecedentes penales y declaraciones juradas de juicios con la Ciudad cuando corresponde.

Resumen hecho con IA por Ciudad Abierta a partir del informe ejecutivo de la Auditoría. Ante cualquier duda, manda el PDF.